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保険料控除申告書の書き方7つ|年末調整の還付金の計算方法

初回公開日:2019年01月25日

更新日:2020年08月28日

記載されている内容は2019年01月25日時点のものです。現在の情報と異なる可能性がありますので、ご了承ください。

また、記事に記載されている情報は自己責任でご活用いただき、本記事の内容に関する事項については、専門家等に相談するようにしてください。

年末になると給与所得者には会社から年末調整用の書類が配布され、そのなかには配偶者控除などの他に保険料控除申告書があります。保険料控除申告書の正しい書き方や、還付金の計算方法などを紹介しますが、申告書の書き方によって還付金が変わることもあるので注意が必要です。

保険料控除申告書の書き方7つ|年末調整の還付金の計算方法

年末調整の書類を提出した後、12月31日までに新たな生命保険料や地震保険料などを支払った場合には、1月末までに年末調整のやり直しが必要になります。

保険会社からの新たな控除証明書を付けて、保険料控除申告書を再度提出します。これは保険料だけでなく、扶養家族や配偶者などに変更があった場合も同様に年末調整のやり直しができます。1月末までに間に合わなかった場合は、個人的に確定申告で処理することになります。

4:生命保険料控除欄

生命保険料控除欄は、保険料控除申告書の左半分にあります。上から一般の生命保険料、介護医療保険料、個人年金保険料の順に配置されています。

それぞれに、保険会社名や保険の種類、保険期間などの記入欄があり、決められた書き方もありますので注意して記入してください。書き方は去年提出した申告書の控えなどを参考にすると間違えがないでしょう。

一般生命保険料

一般生命保険料では、保険会社名、保険の種類、保険期間、契約者名、保険金の受取人、新旧の区分などの契約情報を記入します。

保険会社名や保険の種類で長い名称のものは、添付する控除証明書にも記載されているので省略した書き方でも構いません。新旧の区分も控除証明書のとおりにマルを付けましょう。

今年12月までに支払う生命保険料の合計額を記入し、下欄にある計算式に沿って計算した金額を記入します。

介護医療保険料

介護医療保険料の場合も、保険会社名や保険期間、契約者などは一般の生命保険料の場合と同様な書き方で記入します。保険の種類は、介護、医療、がんなど控除証明書に記載されている種類を記入しましょう。

12月までに支払う介護保険料の合計額を記入し、下欄の計算式で計算した金額を記入します。

個人年金保険料

個人年金保険料の場合も、保険会社名や保険期間など、生命保険料の場合と同様な書き方で記入します。保険の種類は、確定年金など控除証明書に記載の種類を記入しましょう。

支払開始日の欄は無記入でも問題ありません。12月までに支払う個人年金保険料の合計を記入し、下欄の計算式で計算した金額を記入します。

最後に、一般生命保険料と介護医療保険料、個人年金保険料で計算した金額の合計を生命保険料控除額の欄に記入します。

5:地震保険料控除欄

地震保険料控除欄は保険料控除申告書の右上部分にあります。対象となる損害保険は、地震保険と長期損害保険です。長期損害保険は積立傷害保険や積立ファミリー交通傷害保険などが該当し、保険会社から控除証明書が送付されてくる保険に限ります。

申告書への書き方に難しいところはなく、保険会社名や保険の種類などを他の控除と同様に記入します。対象家屋の居住者が家族以外の場合は控除対象とはなりませんので注意してください。

6:社会保険料控除欄

社会保険料控除欄は保険料控除申告書の右中央部にあります。給与天引きではなく自分で払った社会保険や、家族の社会保険を支払った場合などが対象になります。

社会保険の代表例は、国民健康保険や後期高齢者医療保険、介護保険、国民年金、国民年金基金、農業者年金などです。国民年金と国民年金基金については控除証明書が必要です。書き方は難しくなく、支払った保険料の全額が控除されますので確実に提出しましょう。

7:小規模企業共済等掛金控除欄

小規模企業共済等掛金控除欄は保険料控除申告書の右下部にあります。対象となるのは、小規模企業共済と確定拠出年金、心身障害者扶養共済です。このうち、給与所得者に関係するのは個人型確定拠出年金でしょう。

掛金が給与から天引きされている場合は、会社が手続きするので申告の必要はありません。国民年金基金連合会から送付される小規模企業共済等掛金払込証明書の提出が必要です。書き方は易しく、全額が控除対象になります。

年末調整の仕組みをよく理解して申告しよう

年末調整は毎年のことですが、解りにくく面倒と考えている人は多いでしょう。紹介するこの書籍は年末調整の解説本では定番の本で、年末調整の仕組みや書き方が詳しく解説されていますので、参考にして年末調整のことをよく理解して申告するようにしましょう。

保険料控除申告書はもちろんですが、平成30年から適用される配偶者控除などの改正に伴って、新しくなった配偶者控除等申告書や扶養控除等申告書などの記載例が豊富です。

毎年、買っています。
とてもわかりやすいです

出典: https://www.amazon.co.jp/%E3%82%8F%E3%81%8B%E3%82%8A%E3%8... |

還付金を計算してみよう

保険料控除申告書の書き方7つ|年末調整の還付金の計算方法
※画像はイメージです

年末調整で一番の関心事は、還付金がいくらぐらいになるかということです。申告した内容で還付金がいくらになるのか計算してみましょう。

保険料控除申告書などの書き方が正しいことが前提になりますので、書類の書き方には注意して正確に記入して提出することが重要です。

自動計算ツールでシミュレーション

年末調整で還付金がいくらになるのか、自動計算してくれるシミュレーションツールがあります。年間の総支給金額と社会保険料、所得税総額を入力し、保険料控除申告書など各種の申告書に記載した控除額などを入力すれば、おおよその還付金を計算してくれます。

いくつかのサイトで公開されていますので、使いやすいもので試してみましょう。

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